En Suisse, la fin d’année est le moment idéal pour faire le point sur sa situation fiscale.
Beaucoup de contribuables oublient qu’un simple versement volontaire sur le 3ᵉ pilier A peut permettre d’économiser plusieurs milliers de francs d’impôts.
La Fiduciaire Schnebelen à Bulle vous explique comment en profiter avant le 31 décembre 2025.
Pour une vision complète de nos services fiscaux et comptables, découvrez notre page dédiée à la comptabilité et fiscalité à Fribourg
Pourquoi le 3ᵉ pilier fait baisser vos impôts
Le 3ᵉ pilier A est un produit d’épargne lié à la prévoyance individuelle.
Les montants versés sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit directement vos impôts communaux, cantonaux et fédéraux.
Plafonds de déduction 2025 :
- Salariés affiliés à une caisse de pension : 7’056 CHF/an
- Indépendants sans caisse de pension : 35’280 CHF/an (ou 20 % du revenu net)
Exemple : une personne imposée à 30 % économise environ 2 100 CHF en versant le montant maximum.
Jusqu’à quand verser ?
Le versement doit être effectif avant le 31 décembre 2025.
Les banques ferment souvent la réception de paiements autour du 28–30 décembre, donc il faut anticiper.
Combien puis-je économiser d’impôt ?
L’économie dépend de votre revenu et de votre canton.
| Revenu annuel | Taux d’imposition global | Versement 3a | Économie d’impôt estimée |
|---|---|---|---|
| 70 000 CHF | 25 % | 7 056 CHF | ≈ 1 750 CHF |
| 100 000 CHF | 30 % | 7 056 CHF | ≈ 2 100 CHF |
| Indépendant : 80 000 CHF | 30 % | 16 000 CHF | ≈ 4 800 CHF |
💬 Ces montants sont indicatifs ; une fiduciaire peut calculer précisément votre gain selon votre situation.
3ᵉ pilier bancaire ou assurance : lequel choisir ?
| Pilier bancaire | Pilier assurance |
|---|---|
| Libre et flexible : versement possible selon vos revenus | Combine épargne et protection en cas de décès |
| Rendement dépendant des marchés | Rendement plus stable mais souvent inférieur |
| Idéal pour les indépendants ou revenus variables | Intéressant si besoin d’une couverture vie/famille |
💡 Conseil : les indépendants à Bulle ou Fribourg préfèrent souvent la version bancaire pour garder plus de liberté financière.
Astuce : ouvrez plusieurs comptes 3a
Vous pouvez ouvrir plusieurs comptes 3a dans différentes banques.
Cela permet d’échelonner les retraits à la retraite (chaque compte peut être liquidé séparément) et d’éviter un pic d’imposition au moment du versement du capital.
Les erreurs fréquentes
- Oublier de faire le versement avant le 31 décembre
- Confondre 3a (lié) et 3b (libre)
- Verser sur le mauvais compte conjoint en cas de déclaration commune
- Ne pas déclarer le versement dans la déclaration d’impôt
- Croire qu’un petit montant ne change rien : chaque franc versé est déductible !
Exemple local : Marc, indépendant à Bulle
Marc réalise un bénéfice net annuel de 80 000 CHF.
En versant 16 000 CHF sur son pilier 3a avant la fin 2025, il réduit son revenu imposable de ce montant.
Dans le canton de Fribourg, cela représente environ 4 000 CHF d’économies d’impôt.
Comment déclarer le pilier 3a
Votre banque ou assurance vous enverra une attestation fiscale en janvier.
Il suffit d’inscrire le montant total versé dans la rubrique “Prévoyance liée (3ᵉ pilier A)” de votre déclaration d’impôt.
Si vous souhaitez être accompagné pour votre prochaine déclaration d’impôt, notre service d’accompagnement fiscal pour particuliers et indépendants.
Et en Suisse romande ?
Les règles sont identiques dans tous les cantons, mais le gain fiscal varie.
À Genève, Vaud ou Fribourg, les taux d’imposition diffèrent : un même versement peut générer de 1 500 CHF à 4 000 CHF d’économie.
C’est pourquoi un bilan fiscal personnalisé est recommandé.
En résumé
- Jusqu’à 7 056 CHF (salarié) ou 35 280 CHF (indépendant) déductibles
- Versement à effectuer avant le 31 décembre 2025
- Économie potentielle : jusqu’à 4 000 CHF d’impôts
- Ouvrir plusieurs comptes = meilleure fiscalité au retrait
- Un conseil fiduciaire = zéro oubli et maximum d’efficacité
Besoin d’aide ?
La Fiduciaire Schnebelen à Bulle accompagne particuliers et indépendants dans leur planification fiscale.
Nos experts vous aident à maximiser vos déductions avant la clôture de l’année et à préparer votre retraite sereinement.
Contactez dès aujourd’hui la Fiduciaire Schnebelen à Bulle pour un bilan fiscal personnalisé avant la fin de l’année.
